Was ist eine Vorabpauschale bei Fonds?

Für Fonds, die keine oder nur geringe Erträge ausschütten, wird seit 2019 ein fiktiver Betrag versteuert, die sogenannte Vorabpauschale. Die Höhe der Vorabpauschale ergibt sich aus dem Wert des Fondsanteils zum Jahresbeginn , multipliziert mit 70 Prozent des Basiszinses.

Was bedeutet abgeltende Wirkung?

Die Abgeltungsteuer ist keine Steuervorauszahlung, sondern hat – wie der Name schon sagt – abgeltende Wirkung (§ 43 Abs. 5 Satz 1 EStG). Das bedeutet, dass Sie mit Ihrer Einkommensteuererklärung grundsätzlich keine Anlage KAP mehr abgeben müssen. Von dieser Erleichterung gibt es aber etliche Ausnahmen.

Wie hoch ist die Vorabpauschale 2020?

Die Vorabpauschale beträgt 70 Prozent des jährlichen Basiszinses der Bundesbank multipliziert mit dem Wert des Fondsanteils zum Jahresbeginn (sog. Basisertrag). Der Basisertrag ist auf den Mehrbetrag begrenzt, der sich zwischen dem ersten und dem letzten Rücknahmepreis zzgl. der Ausschüttungen ergibt.

Was ist eine steuerpflichtige Vorabpauschale?

Die Vorabpauschale besteuert jährlich Gewinne aus Fondsanlagen, die sonst erst bei der Veräußerung besteuert wurden. Sie ist auf die Wertsteigerung im Kalenderjahr begrenzt und wird im Januar des Folgejahres ermittelt und an das Finanzamt abgeführt.

Was ist ein Kapitalertragsteuer?

Bei der Kapitalertragsteuer handelt es sich um eine Form der Einkommenssteuer. Sie wird auf alle Kapitalerträge im Inland erhoben, wie zum Beispiel Zinsen aus Kapitalanlagen, Zertifikatserträge, Dividenden, Erträge aus Termingeschäften oder Investmentfonds.

Was ist ein Investmentfonds?

Ein Investmentfonds sammelt das Geld von Anlegern. Dieses Kapital wird dann vom Fondsmanager an den Finanzmärkten für die Anleger investiert. Der große Vorteil eines Fonds besteht in der Risikostreuung. Er investiert nicht nur in eine Aktie (Aktienfonds) oder in eine Anleihe (Rentenfonds), also das,…

Welche Fonds investieren an Anlegern?

Investmentfonds sammeln Gelder von Anlegern, um sie nach bestimmten Kriterien zu investieren. Für ein breites Publikum sind offene Fonds gedacht, während sich geschlossene Fonds mehr an einen ausgewählten Investoren-Kreis richten. Offene Fonds investieren nach dem Prinzip der Risikostreuung in eine Vielzahl an Anlagen.

Wie wird der Wert eines Investmentfonds berechnet?

Je mehr Geld man in einen Investmentfonds investiert, desto mehr sogenannte Fondsanteile besitzt man. Und so wird der Wert eines einzelnen Fondsanteils berechnet: Die Summe aller Vermögenswerte des Fonds geteilt durch die Anzahl der herausgegebenen Fondsanteile.

Was ist ein Aktienfonds?

Ein Aktienfonds ist ein Investmentfonds, der in eine Vielzahl von Aktien investiert. Dadurch reduziert sich das Verlustrisiko: Gewinne der einen Aktie können Rückschläge bei einer anderen ausgleichen.