Bei welchen Fonds greift die neue Vorabpauschale?

Seit Januar 2019 greift die Vorabpauschale für thesaurierende und teilausschüttende Fonds. Die Höhe der Vorabpauschale ergibt sich aus dem Wert des Fondsanteils zu Beginn des Vorjahres multipliziert mit 70 Prozent des jährlichen Basiszinses, den die Deutsche Bundesbank ermittelt.

Wann wird Vorabpauschale abgezogen?

Die Vorabpauschale wird jedoch nur angesetzt, wenn sie geringer als die Wertsteigerung ist, die der Fonds innerhalb des Jahres erzielt. Vorteil: Hat der Fonds keinen Wertzuwachs, entstehen für das Jahr weder Vorabpauschale noch Steuern.

Wann wird die Vorabpauschale fällig?

Die Vorabpauschale wurde mit dem zum 1. Januar 2018 in Kraft getretenen Investmentsteuerreformgesetz eingeführt. Es hat die Fondsbesteuerung neu geregelt. Wenn eine Vorabpauschale zu zahlen ist, wird sie automatisch zu Jahresbeginn von der Bank vom Referenzkonto zum Fondsanteils-Depot abgebucht.

Wie werden Investmentfonds steuerlich behandelt?

Die Erträge aus Investmentfonds werden steuerlich im Prinzip genauso behandelt wie jene aus der Direktanlage in andere Wertpapiere. Einerseits werden die Dividenden und Zinsen, sozusagen die „ordentlichen Erträge“, welche dem Fonds zufließen versteuert.

Was ist die Besteuerung von Investmentfonds und ETFs?

Besteuerung von Investmentfonds und ETFs. Körperschaftsteuer in Höhe von 15 \% einbehalten. Auf Anlegerebene unterliegen die steuerpflichtigen Erträge des Investmentfonds weiterhin dem Abgeltungsteuersatz in Höhe von 25 \%. Dabei wird die jeweilige Teilfreistellung auf die Erträge berücksichtigt.

Wie hoch ist die steuerfreie Rendite bei Mischfonds?

Da Geldmarktfonds in sehr kurzlaufende Wertpapiere investieren und eigentlich ausschließlich Zinseinnahmen haben, geht die steuerfreie Rendite gegen null. Ein Mischfonds investiert in festverzinsliche Wertpapiere und Aktien. Deshalb ist die steuerfreie Rendite im Regelfall nicht so hoch, wie bei reinen Aktienfonds.

Was ist der Steuerfreibetrag für Fondsanteile?

Wer Fondsanteile, die bereits vor Einführung der Abgeltungsteuer 2009 erworben wurden, verkauft, streicht Kursgewinne, die bis 31.12.2017 aufgelaufen sind, noch steuerfrei ein. Für alle nach diesem Stichtag neu entstandenen und entstehenden Kursgewinne dieser Anteile gilt ebenfalls der Steuerfreibetrag von 100.000 Euro.