Ist es möglich eine ausländische Umsatzsteuer erstattet zu bekommen?

Häufig ist nicht bekannt, dass es für eine erhebliche Anzahl von Ländern die Möglichkeit gibt, diese ausländische Umsatzsteuer im Rahmen des sogenannten „Umsatzsteuervergütungsverfahrens“ erstattet zu bekommen. Innerhalb der Europäischen Union besteht diese Möglichkeit im Verhältnis zu allen Mitgliedsstaaten.

Wie können Auslandsspenden auch in der deutschen Steuererklärung anerkannt werden?

Auslandsspenden können (nur) unter bestimmten (sehr strengen) Bedingungen vom Finanzamt auch in der deutschen Steuererklärung anerkannt werden.

Wie werden ausländische Erträge in Deutschland besteuert?

Ausländische Zins- und Dividendeneinkünfte sowie Kursgewinne werden grundsätzlich in Deutschland besteuert (Besteuerung im Wohnsitzstaat). Gehören die Wertpapiere und Anteile zu Ihrem inländischen Privatvermögen, werden die ausländischen Erträge im Inland als Einkünfte aus Kapitalvermögen (§ 20 EStG) besteuert.

Wie erfolgt die Antragsstellung bei der ausländischen Erstattungsbehörde?

Die Antragsstellung erfolgt direkt bei der ausländischen Erstattungsbehörde auf dem hierfür vorgesehenen Antragsformular. Das Bundeszentralamt für Steuern hält einige Kontakte und Anschriften der Erstattungsbehörden nebst Antragsformularen vor.

Kann ein Inland ansässiger Unternehmer eine Umsatzsteuer vergüten?

Ein im Inland ansässiger Unternehmer, dem in einem anderen Mitgliedstaat von einem Unternehmer Umsatzsteuer in Rechnung gestellt worden ist, kann über das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) bei der zuständigen Behörde dieses Mitgliedstaates einen Antrag auf Vergütung dieser Steuer stellen.

Welche Ausnahmen gibt es im Umsatzsteuerrecht?

Natürlich gibt es auch im Umsatzsteuerrecht zahlreiche Ausnahmen von den dargestellten Grundsätzen. So kann es sein, dass Lieferungen ins EU-Ausland der so genannten Versandhandelsregelung unterliegen und Sie sich dort – also im Ausland – als Unternehmen registrieren lassen und ausländische Umsatzsteuer entrichten müssen.

Kann der Empfänger die Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen?

Selbst wenn der Empfänger Ihrer Rechnung die Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen muss, ist das für Sie keine Vereinfachung. Denn wenn Sie eine Rechnung fälschlicherweise ohne Umsatzsteuer ausstellen, drohen Ärger und Steuernachzahlungen.

Ist ein ausländisches Unternehmen in Deutschland Umsatzsteuergesetz?

Führt ein ausländisches Unternehmen in Deutschland Umsätze aus, unterliegen diese Umsätze ebenso wie bei inländischen Unternehmen der Umsatzbesteuerung in Deutschland. Im Ausland ansässig sind Unternehmen, die im Inland weder einen Sitz, eine Geschäftsleitung noch eine Zweigniederlassung haben (vgl. § 13b Abs. 7 Umsatzsteuergesetz – UStG ).

Wie ist die Erstattung der Mehrwertsteuer für EU-Unternehmen?

Das Verfahren für die Erstattung der Mehrwertsteuer ist EU-weit einheitlich. In der Zusammenfassung des Mehrwertsteuererstattungsverfahrens sind die Zuständigkeiten der nationalen Steuerbehörden dargelegt. Nachfolgend finden Sie für jedes EU-Land eingehendere Erläuterungen des MwSt.-Erstattungsverfahrens für EU-Unternehmen:

Was ist bei der Steuer auf ausländische Dividenden wichtig?

Was bei der Steuer auf ausländische Dividenden wichtig ist. Wenn Sie Dividenden aus dem Ausland beziehen, wird dort Quellensteuer einbehalten. Anleger, die in Fonds oder Einzelaktien investiert haben, können sich Teile dieser Quellensteuer zurückholen. Die genaue Höhe der Erstattung richtet sich nach dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen…