Wann müssen ausländische Unternehmen in Indien Einkommensteuererklärung abgeben?

Bislang mussten ausländische Unternehmen über in Indien steuerpflichtige Einkünfte aus technischen Dienstleistungen oder Lizenzgebühren eine Einkommensteuererklärung abgeben. Dies entfällt nach der Neuregelung für Einkünfte, die ab dem indischen Finanzjahr 2019-20 (Zeitraum 1. April 2019 bis 31. März 2020) erzielt werden.

Was ist die Steuerpflicht der Residents in Indien?

Die Steuerpflicht der Residents reicht etwas weiter und erfasst gewerbliche Einkünfte, sofern der Gewerbebetrieb ganz oder teilweise von Indien aus kontrolliert wird oder – im Fall einer selbstständigen Tätigkeit – in Indien begründet ist. Für Arbeitnehmer (und Selbständige) enthält das DBA Deutschland-Indien Sonderregelungen.

Wie lange beträgt die steuerliche Betriebsstätte in Indien?

Besteht eine steuerliche Betriebsstätte in Indien (Ausnahmefall), beispielsweise durch eine Montage von mehr als 6 Monaten Dauer, so beträgt die Quellensteuer nach nationalem indischem Recht 40 Prozent (plus Aufschlag und Ausbildungsabgabe).

Was ist die größte Steuerreform seit der Unabhängigkeit von Indien?

Mit der größten Steuerreform seit der Unabhängigkeit Indiens 1947 wurde 1. Juli 2017 die Goods and Services Tax (GST) als landesweit einheitliche Umsatzsteuer eingeführt.Dies ist ein wesentlicher Schritt hin zu einem einheitlichen indischen Binnenmarkt.

Was erhält der indische Dienstleister bei der Steuererklärung in Deutschland?

Da der indische Kunde die Quellensteuer direkt einbehält und abführt, erhält er von den indischen Steuerbehörden eine Bescheinigung über die Zahlung und Höhe der TDS. Diese Bescheinigung muss dem deutschen Dienstleister zugesendet werden, damit er diese bei der Steuererklärung in Deutschland einreichen kann.

Welche Steuern gibt es in indischen Ländern?

Indien erhebt eine Einkommen- und Körperschaftsteuer (Income Tax), Umsatzsteuern (GST), Zölle und eine Stempelsteuer (Stamp Duty). Eine Vielzahl weiterer Steuern wurde mit Einführung der GST abgeschafft. Das Steuerjahr (Financial Year) reicht vom 1. April bis zum 31. März des Folgejahres.

Was sind die Steuereinnahmen des Bundes im Jahr 2020?

Den größten Teil der Steuereinnahmen des Bundes machte im Jahr 2020 mit ca. 94,39 Milliarden Euro die Umsatzsteuer aus. Dies entsprach einem Anteil an den gesamten Einnahmen des Bundes von rund 30,3 Prozent.

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Wann ist eine Steuererklärung in Indien abzugeben?

Über diese Einkünfte ist zum 30. September 2021 eine Steuererklärung in Indien abzugeben. Liegen zusätzlich Transaktionen mit verbundenen Unternehmen vor (werden die Schulungen beispielsweise an ein indisches Joint-Venture berechnet), so ist auch eine Form 3CEB abzugeben und die Frist verlängert sich auf den 30. November 2021.

Wie beschränkt sich das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Indien?

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Indien beschränkt den Höchstsatz der TDS auf zehn Prozent, der nationale Quellensteuersatz liegt je nach Art der Dienstleistung zwischen 10 und 20 Prozent.

Ist ein Unternehmen in Indien ansässig?

Ein im Ausland gegründetes Unternehmen gilt als in Indien steuerlich ansässig, wenn seine Geschäfte de facto aus Indien heraus geleitet werden. Grundsätzlich liegt der Ort der sog. „tatsächlichen Geschäftsleitung” (Place of Effective Management) dort, wo die wesentlichen Management- und kaufmännischen Entscheidungen getroffen werden.

Ist ein Unternehmen in Indien steuerlich ansässig?

In Indien steuerlich ansässig sind zunächst nach indischem Recht gegründete Unternehmen. Ein im Ausland gegründetes Unternehmen gilt als in Indien steuerlich ansässig, wenn seine Geschäfte de facto aus Indien heraus geleitet werden.