Was bedeutet Warenschulden sind Holschulden?
Wurde im Kaufvertrag nichts anderes vereinbart, dann ist die Geld- oder Sachleistung am Wohn- oder Geschäftssitz des Schuldners zu erbringen, d. h., Warenschulden sind Holschulden. Damit trägt der Käufer die Kosten und Gefahren der Abnahme und des Transports der Ware, die der Verkäufer nur bereitstellen muss.
Sind Warenschulden Bringschulden?
Warenschulden sind Bringschulden, wenn dies vertraglich vereinbart wurde oder sich aus der Natur des Schuldverhältnisses so ergibt, z.B bei Heizöllieferungen. Bei der Bringschuld liegt der Leistungsort (Erfüllungsort) beim Käufer. Der Verkäufer bringt die Ware zum Käufer (siehe Bringschuld).
Was setzt der Tatbestand der Geldwäsche voraus?
Der Tatbestand der Geldwäsche setzt also voraus, dass zunächst eine andere Straftat begangen wurde, aus der das Geld stammt. Solch illegale Geldquellen können unterschiedlicher Natur sein und von Drogenhandel und Schmuggel über Korruption und Raub bis zur Steuerhinterziehung und Menschenhandel reichen.
Wie kann der Saldo in die Unternehmensbilanz übernommen werden?
Mit Hilfe des Saldos kann jederzeit der Kontostand einzelner Konten berechnet werden. In die Unternehmensbilanz kann der Saldo eines Kontos übernommen werden. Wird eine Bilanz erstellt, wird nicht mehr von Soll- oder Habensaldo gesprochen, sondern von Aktiva und Passiva.
Kann das Geld auch für legale Transaktionen genutzt werden?
Verstecktes Geld kann aber auch nicht einfach für legale Transaktionen genutzt werden, ohne dass Verdacht erregt wird. Möchten die Täter also tatsächlich Vorteile aus dem Geld ziehen, muss es gewaschen werden, so dass niemand mehr eine Verbindung zwischen dem Geld und dem Verbrechen herstellen kann.
Was ist das Geldwäschegesetz?
Das heutige Geldwäschegesetz basiert auf dem „Gesetz zur Bekämpfung des illegalen Rauschgifthandels und anderer Erscheinungsformen der organisierten Kriminalität“ von 1992 und wurde seither immer wieder angepasst. Ziel des Geldwäschegesetzes ist es u.a., dass mehr Transparenz bei Finanztransaktionen möglich ist.