Inhaltsverzeichnis
- 1 Was ist die Besteuerung von Investmentfonds und ETFs?
- 2 Was sind die laufenden Erträge eines Investmentfonds?
- 3 Was ist der Steuerfreibetrag für Fondsanteile?
- 4 Wie werden Investmentfonds steuerlich behandelt?
- 5 Wie werden die Erträge aus einem Investmentfonds versteuert?
- 6 Wie werden inländische und ausländische Investmentfonds gleich besteuert?
- 7 Welche Fonds sind eine günstige Alternative zu Investmentfonds?
- 8 Sind Investmentfonds von der Gewerbesteuer befreit?
- 9 Was ist wichtig bei Investmentfonds?
Was ist die Besteuerung von Investmentfonds und ETFs?
Besteuerung von Investmentfonds und ETFs. Körperschaftsteuer in Höhe von 15 \% einbehalten. Auf Anlegerebene unterliegen die steuerpflichtigen Erträge des Investmentfonds weiterhin dem Abgeltungsteuersatz in Höhe von 25 \%. Dabei wird die jeweilige Teilfreistellung auf die Erträge berücksichtigt.
Was sind die laufenden Erträge eines Investmentfonds?
Die laufenden Erträge eines Investmentfonds, etwa Dividenden oder Zinsen, müssen Fondssparer jährlich versteuern – unabhängig davon, wann sie die Anteile erworben haben. Beim Verkauf von Fondsanteilen gilt die Fifo-Methode („First in, first out“).
Was ist der steuerfreie Anteil an einem Investmentfonds?
Die Höhe des steuerfreien Anteils richtet sich nach der Art des Fonds. Aufgrund von gesetzlichen Änderungen in der Besteuerung von Investmentfonds müssen Anleger, die Anteile vor 2018 oder sogar vor 2009 erworben haben, weitere Regelungen beachten. Die Vorabpauschale war für viele Anleger bereits zum Jahresbeginn 2019 erstmals wirksam.
Was ist der Steuerfreibetrag für Fondsanteile?
Wer Fondsanteile, die bereits vor Einführung der Abgeltungsteuer 2009 erworben wurden, verkauft, streicht Kursgewinne, die bis 31.12.2017 aufgelaufen sind, noch steuerfrei ein. Für alle nach diesem Stichtag neu entstandenen und entstehenden Kursgewinne dieser Anteile gilt ebenfalls der Steuerfreibetrag von 100 000 Euro.
Wie werden Investmentfonds steuerlich behandelt?
Die Erträge aus Investmentfonds werden steuerlich im Prinzip genauso behandelt wie jene aus der Direktanlage in andere Wertpapiere. Einerseits werden die Dividenden und Zinsen, sozusagen die „ordentlichen Erträge“, welche dem Fonds zufließen versteuert.
Welche Steuern müssen Fonds zahlen?
Fonds müssen auf bestimmte inländische Erträge – z.B. Dividenden aus deutschen Aktien oder Mieterträge und Veräußerungsgewinne aus deutschen Immobilien – Steuern in Höhe von 15 Prozent aus dem Fondsvermögen zahlen. Anleger erhalten als Ausgleich für die Besteuerung auf Ebene des Fonds die sogenannte Teilfreistellung gewährt.
Wie werden die Erträge aus einem Investmentfonds versteuert?
Die Erträge aus Investmentfonds werden steuerlich im Prinzip genauso behandelt wie jene aus der Direktanlage in andere Wertpapiere. Einerseits werden die Dividenden und Zinsen, sozusagen die „ordentlichen Erträge“, welche dem Fonds zufließen versteuert. Andererseits werden die Kursgewinne versteuert.
Wie werden inländische und ausländische Investmentfonds gleich besteuert?
Somit werden seit 2018 inländische und ausländische Investmentfonds gleich besteuert. Der Gesetzgeber möchte dadurch Wettbewerbsverzerrungen vermeiden. Durch die Abgabe der Körperschaftsteuer bekommen Anleger also geringere Kapitalerträge von den Fondsgesellschaften ausgezahlt.
Wie wird ein Investmentfonds verwaltet?
In einem Investmentfonds werden je nach Art des Fonds verschiedene Aktien oder Anleihen zusammengefasst und von einem Fondsmanager verwaltet. Die im Fonds enthaltenen Wertpapiere werden laufend unter dem Gesichtspunkt der Gewinnmaximierung ausgetauscht. Die Zusammensetzung des Fondsvermögens wird in den Fondsrichtlinien eindeutig festgelegt.
Welche Fonds sind eine günstige Alternative zu Investmentfonds?
Eine günstige Alternative zu Investmentfonds sind passiv gemanagte Exchange Traded Funds (ETFs) – mehr dazu in unseren Ratgeberartikeln ETF kaufen und ETF-Sparplan. Wichtig: Zentrale Vorteile von Fonds sind die Risikostreuung der Geldanlage sowie die Konkurssicherheit. Bei Fonds handelt es sich rechtlich – wie bei Aktien – um Sondervermögen.
Sind Investmentfonds von der Gewerbesteuer befreit?
Denn Investmentfonds sind dann von der Gewerbesteuer befreit, wenn der objektive Geschäftszweck auf die Anlage und Verwaltung beschränkt ist und keine aktive unternehmerische Bewirtschaftung in wesentlichem Umfang, das heißt mehr als 5 \%, erfolgt.
Ist die Kapitalertragsteuer automatisch einbehalten?
Insbesondere bei der Kapitalertragsteuer ist das oft der Fall, denn diese wird automatisch von der Bank einbehalten. Dabei kann es jedoch passieren, dass ein zu hoher Steuerbetrag abgezogen wird.
Was ist wichtig bei Investmentfonds?
Das Wichtigste in Kürze. Bei Investmentfonds sammelt eine Investmentgesellschaft Geld von Anlegern ein und legt es zum Beispiel in Aktien, Anleihen, Rohstoffen oder Immobilien an. Weil sie in viele Werte gleichzeitig investieren, verteilen Fonds die Risiken.