Was sind die Steuerregeln für Investmentfonds?

Wer vor 2009 eine größere Summe in einen Aktienfonds länger investierte, kann seine Erträge steuerfrei kassieren. Ab 2018 sind die Gewinne zum Teil steuerpflichtig. FOCUS Online erklärt, was sich bei den Steuerregeln für Investmentfonds alles ändert.

Kann ein inländischer Fonds seine Gewinne ausgleichen?

Nein. Schüttet ein inländischer Fonds seine Erträge aus, erhält der Anleger als Ausgleich für die Steuern auf Fondsebene zunächst verschiedene Teil-Freistellungen für Aktien-, Misch- und Immobilienfonds. Auf Grundlage der so ermittelten Gewinne werden Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag erhoben.

Welche Steuern erhält ein inländischer Fonds?

Schüttet ein inländischer Fonds seine Erträge aus, erhält der Anleger als Ausgleich für die Steuern auf Fondsebene zunächst verschiedene Teil-Freistellungen für Aktien-, Misch- und Immobilienfonds. Auf Grundlage der so ermittelten Gewinne werden Abgeltungsteuer und Solidaritätszuschlag erhoben.

Warum waren ausländische Fonds steuerpflichtig?

So waren nur ausländische Fonds, die das erwirtschaftete Geld wieder anlegten, auf der Fondsebene steuerpflichtig. Alle übrigen Investmentfonds mussten von den Anlegern versteuert werden. Die EU prangerte diese Praxis als rechtswidrige Ungleichbehandlung an.

Welche Erträge müssen bei Fonds besteuert werden?

Fonds Steuer: Welche Erträge müssen bei Fonds besteuert werden? Die Erträge aus Investmentfonds werden steuerlich im Prinzip genauso behandelt wie jene aus der Direktanlage in andere Wertpapiere. Einerseits werden die Dividenden und Zinsen, sozusagen die „ordentlichen Erträge“, welche dem Fonds zufließen versteuert.

Wie erfolgt die Auszahlung bei ausschüttenden Fonds?

Zum Jahresende erfolgt bei ausschüttenden Fonds die Auszahlung der um die Steuer geminderten Erträge an den Anleger. Hierbei reduziert sich im Gegenzug der Wert des Fonds um die Auszahlung und die anfallende Steuer.

Was geschieht im Fondsrechner?

Im Fondsrechner wird angenommen, dass Erträge kontinuierlich über das Jahr verteilt anfallen und zunächst dem Fondsvermögen zugeführt werden. Dadurch wächst der Wert des Fonds von Monat zu Monat an. Zum Jahresende erfolgt bei ausschüttenden Fonds die Auszahlung der um die Steuer geminderten Erträge an den Anleger.