Wie hoch sollte die Cash Flow Rate sein?

In der Praxis sind vor allem folgende Kenngrößen relevant: Der Cashflow-Abdeckungsgrad zeigt, wie viel Prozent der Auszahlungen Sie im Schnitt noch ohne weitere Einzahlungen abdecken können (Sicherheitspuffer). Je höher der Abdeckungsgrad, desto besser; 20 Prozent sollten es wenigstens sein.

Ist Cashflow gleich Gewinn?

Mit Cashflow (Geldfluss) wird der im Geschäftsjahr erzielte Zufluss bzw. Abfluss liquider Mittel aus der gewöhnlichen Tätigkeit des Unternehmens bezeichnet. Im Unterschied zum Gewinn dürfen fiktive Ausgaben wie Abschreibungen und Rückstellungen – also nicht zahlungswirksame Vorgänge – nicht im Cash Flow erscheinen.

Welche Auszahlungen haben Auswirkungen auf den Bestand des Unternehmens?

Auszahlungen haben also nur Auswirkungen auf den Bestand an liquiden Mitteln (Kasse, Bank). Einnahmen sind die tatsächlichen Zuflüsse des Unternehmens, die um die Verbindlichkeiten und Forderungen ergänzt werden. Hier werden zwei Arten unterschieden:

Was sind Einzahlungen und Auszahlungen?

Einzahlungen sind alle tatsächlichen Zahlungsmittelzuflüsse des Unternehmens. Sie umschreiben eine positive Veränderung des Bargeldes bzw. Sichtguthabens. Auszahlungen sind die tatsächlichen Zahlungsmittelabflüsse aus dem Unternehmen in einer bestimmten Periode.

Welche Ausgaben werden im Cashflow berücksichtigt?

Fiktive Ausgaben bzw. nicht zahlungswirksame Vorgänge (z. B. Abschreibungen und Rückstellungen) werden im Cashflow nicht berücksichtigt. In der weiteren Definition werden dem Cashflow auch Zu- und Abgänge an Geld aus den Bereichen der Investitionen und der Finanzierung zugeordnet.

Was ist der Vorteil der direkten Cashflow-Berechnung?

Vorteilhaft bei der direkten Cashflow-Berechnung ist die Einfachheit und somit Geschwindigkeit dieser Variante, mit der Sie zu einem Ergebnis kommen. Als Nachteil wird bei dieser Berechnungsmethode oftmals die mangelnde Überprüfbarkeit bemängelt, da in der Regel interne und ungeprüfte Informationen dafür herangezogen werden.