Inhaltsverzeichnis
Wo trage ich die Pensionskasse ein?
Die steuerliche Angabe erfolgt in der Anlage R der Einkommensteuererklärung – und zwar konkret auf der Seite 2 unter „Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen und aus der betrieblichen Altersversorgung“.
Wo Altersvorsorge in Steuererklärung 2020 eintragen?
Den Jahresgesamtbeitrag zur Basis-Rente und einer eventuell daran gekoppelten Berufsunfähigkeitszusatzversicherung tragen Steuerzahler in Zeile 8 der Anlage „Vorsorgeaufwand“ ein. Achtung: In dem selben Formular gibt es auch die Zeile 47 „freiwillige eigenständige Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherungen“.
Ist die Gründung zu einem bestehenden Pensionsfonds möglich?
Die Gründung bzw. der Beitritt zu einem bestehenden Pensionsfonds ist eine verwaltungsarme und damit relativ kostengünstige Variante der betrieblichen Altersvorsorge. Dennoch ist es möglich, auf diese Weise Mitarbeiter zu motivieren und langfristig an das Unternehmen zu binden.
Was ist ein Pensionsfonds?
Der Pensionsfonds ist „ein Durchführungsweg“ der betrieblichen Altersvorsorge (bAV), der in der Grundkonstruktion und Rollenverteilung der Direktversicherung ähnelt. Er bietet jedoch den Vorteil, dass liberalere Kapitalanlagevorschriften gelten.
Wie kann die Auszahlung bei Pensionsfonds erfolgen?
Die Auszahlung der Leistungen kann beim Pensionsfonds nicht in Form einer einmaligen Kapitalauszahlung erfolgen. Maximal 30\% des angesparten Kapitals dürfen bei Eintreten des Versorgungsfalles als einmaliger Betrag ausgezahlt werden, der Rest wird in Form einer monatlichen Rente bezogen.
Welche Beiträge erhält der Pensionsfonds?
Der Pensionsfonds erhält vom Arbeitgeber Beiträge, mit denen die späteren Leistungen der betrieblichen Altersversorgung finanziert werden. Die Anlage dieser Finanzierungsmittel kann auch teilweise in Form von Rückdeckungsversicherungen erfolgen. Die verbleibenden Beitragsteile werden in Investmentfonds angelegt.